9.7操作复习

gcm

（8.19）

1、科目表（会计）

会计科目：借贷记账法（复式记账）

资产：库存现金、银行存款、固定资产、应收账款、

负债：短期/长期借款、应付账款、预收账款

所有者权益：实收资本

资产=负债+所有者权益

资产增加：记借方 资产减少：记贷方

借：（国家规定编号1601--）固定资产-电脑 2000  贷：（1001--）现金 2000

有借必有贷

借贷必相等

费用/成本收入

收入增加：记贷方 减少：记借方

借：66010001 餐饮费20 贷：10010001 现金20

借：库存笔 10 贷：现金10

借： 现金20    贷 ：收入20

利润=收入 - 费用/成本=20-10=10

利润=收入-费用/成本

会计科目六要素：资产负债所有者权益费用成本收入

（8.19pm）

1、科目组

（1）确定号码范围

（2）确定字段状态（必输、可选、显示、隐藏）

（3）科目分类

ANL资产科目（固定资产、折旧科目）

ERG损益报表科目  （成本收入费用）

FIN会计科目（现金、银行存款）

MAT物科(库存科目、产品、半成品)

SAKO总分类帐科目（其他）

（4）科目表数据基本操作

fsp0在科目表中

2、fss0在公司代码中

3、制作一个会计凭证

借：银行存款 贷：现金减少

FB850

凭证日期

过账日期

输入日期（体现数据库里面）

凭证类型（分类、查询）

原因代码

4、分析凭证

凭证编号、公司代码、会计年度三个组成参考码

     查询凭证

fb03会显示最后一次的，根据输入条件查询凭证，勾选仅为自有凭证，三色按钮可提供其他查询条件，查询他人凭证

5、F-02制作

6、USD凭证

环境里面有货币汇率

进项税、销项税

借：商品 100    贷：现金116

应交税额 16

借：主营业务成本100 贷： 商品100

借：应收账款 232  贷：收入200 应交税额32

应交税额-销-----应交税额-进 = 应交税额 =16

资产增加记借

费用收入增加贷

（8.20）

1、凭证录入

一般凭证录入F-02

总账凭证录入FB50

使用参考过账

账户模板（fkmt创建，需要原因代码）

快速输入相当于fb50

暂存凭证

2、凭证明细余额查询

FBL3N/FAGLL03 显示/更改项目

FS10N/FAGLB03 显示余额

备选期间

fs10n-fbl3n-fb03-f-02/fb50-fs00

制单（预制） FV50 F-65

审核（记账）

FBV3        显示

字段状态组G005

控制记账画面的状态时，除了字段状态组，记账码40、50表示记账的一些属性，借贷方向、商务属性、控制记账方面的记账状态。

这两个同时生效，不能冲突。

预制凭证--凭证过账（记账到公司代码）

3、修改凭证

fb02只能改一些文本字段

4、凭证冲销

借：费用100 贷：现金100

红冲：（+反记账）

蓝冲：虚增借贷

借：现金100 贷：费用100

所以报表余额恢复，但是虚增借贷。

窗凭证-冲销-看区别

fbl1n

凭证冲销的作用

在SAP系统中，凭证冲销具有重要作用。在实际业务里，因种种原因会产生误差，可能是人为因素，也可能是其他因素，导致出现偏差，比如发错货等情况，这时冲销就派上用场了，可以对错误凭证进行修正，以保证财务数据的准确性和业务记录的正确性2。

对于已经过账的凭证，其允许更改的地方有限，而预制凭证虽可更改的地方较多，但也有部分内容不允许更改。当凭证出现错误且无法通过更改来解决时，就需要进行冲销操作。例如财务模块手工输入的凭证出现错误时，可通过特定的事务代码（如FB08）进行冲销；MM模块产生的会计凭证可通过MBST进行冲销，发票交验的取消可使用MR8M；SD模块中，发货凭证冲销需注意开票情况，按相应步骤操作，发票取消使用VF11等，通过这些冲销操作来纠正错误凭证3。

冲销会计凭证时，选择合适的冲销原因生成红字冲销凭证，能使财务数据反映真实的业务情况，避免错误数据对财务报表和业务分析产生不良影响。例如红字冲销03和04，虽有使用上关于过账日期的区别，但都是为了准确地冲销凭证，保障财务信息的可靠性1。

（8.20pm）

1、应付账款录入

FK01创建供应商，配置他的统驭科目

F-43供应商发票的录入，凭证类型KR：应付供应商凭证，同样是付款凭证，用于处理应付给供应商的付款业务

记账码31：表示供应商的贷方

40费用

FB60供应商的发票录入

供应商、金额、借方科目、借方金额、成本中心—》模拟，保存过账凭证

2、查询明细

FBL1N明细查询

FK10N余额查询

3、认识三大报表

sap没有后期ABAP开发

BS 资产负债表

货币资金（现金+银行存款）

10010001

10010002

FAGLFLEXT科目余额汇总

PL 损益表

CF  现金流量表

在BSEG表中取出汇总

4、预付款请求F-47 A预付账款特别总账标识

      预付款过账F-48 过账，保证凭证记账到公司

      预付款清账F-54 处理预付定金，自动带出的发票凭证要删掉，要选中需要过账的预付款过账凭证，保存后双击蓝色项目，编  辑文本，借贷方行项目相同。

（8.21am）

1、采购流程（需了解）MM

创建采购订单ME21N 采购商品、供应商、数量、价格、工厂

物料mm01 02 03 创建更改显示，mm03查看物料数据，基于工厂

标准价格与移动评价均价区别

借：库存 150 贷 160 采购差异10

实际价格=采购差异+标准价格

借：应付暂估（GR/IR）160  贷：应付账款160

实际成本=总价格/总数量

MB52/MMBE(仓库显示)看库存 注意类型例如O

借：库存（增加）  贷：应付暂估（GR/IR）

发票 借：应付暂估        贷：应付账款

仓库（库位）：一般分为原材料、半成品、产成品

建立一个采购订单4500004308

收货MIGO

根据供应商、采购订单选择，选择库存地点，勾选项目确定，检查凭证OK，点击过账。

发票校验，三单校验MIRO

采购订单确定，检查金额，税码

输入发票日期日期、金额后，点击支付款项

保存，凭证建立

发票校验完成

借：gr/ir 贷：应付账款

冲销收货MBST

冲销发票MR8M

FBL1N

2、创建周期性凭证模板FBD1

首次运行日期

最后运行于

运行间隔月数

运行日期

凭证类型SA：总账凭证，属于转账凭证，用于记录总账相关的转账业务

记账码40 科目

记账码50现金银行科目 金额 成本中心

FBD3查看周期性模板凭证，点击转到，选择周期性输入数据，每运行一次，下次运行日期就会变成下个月

3、创建周期性凭证会话F.14

支付凭证SA：总账凭证，属于转账凭证，用于记录总账相关的转账业务

创建会话

4、执行周期性凭证会话SM35

选择创建的会话，处理

FBD3查看周期性输入数据的变化，执行之后日期变成下一个月

5、供应商的手工支付F-53

付款（标准、部分、剩余）

f-53         凭证日期、科目、金额、供应商、供应商科目类型K，处理未清项，当未分配的金额为0，保存，付款完成

注意模拟原因代码等

部分支付，支付完要全部选中

或者先清一部分，输入剩余金额

6、供应商手工清账:F-44

供应商科目、公司代码——》处理未清项，手工清账完成

7、重置已结清项目FBRA

清帐凭证、公司代码、会计年度——》

只重置，FBL1N查看供应商明细，只是把原来的清帐凭证清掉，不影响原来的凭证编号显示，也没有多余凭证产生

重置并冲销：原来凭证编号不变，系统会产生一个凭证冲销掉原来的清账凭证，会产生一个新的已清项目，和一个新的清账凭证。

（8.21PM）

1、账龄

到账日=基准日+计算日

支付条件OBB8  基准日、计算

制作付款凭证f-43，供应商发票的录入

供应商里设置的付款条件会带入为默认值

fel1n查看到期日

fk03显示供应商代码

f-53查看折扣，修改金额，现金折扣账目表查看凭证

一些支付条件 obb8 0008 0bbb9 0009适合分期付款

银行手续费科目 现金折扣定义会计科目

容差:容许差额 为用户、公司定义容差OBA0 OB57 OBA4

产生分录：为超/潜伏7定义会计科目

2、F110自动支付（F-53手动支付）

例如2.10 2.25 3.10 3.25自动支付

F-43

借：费用 贷：AP 20200305 2.25支付

                         20200215（享受折扣） 20200305 系统省钱优先，2.10自动支付

步骤 输入参数、运行建议、支付

输入参数：

f110自动付款

付款条件里面有会带入付款方式，下一次付款日期会决定匹配，

供应商，自由选择可以限制凭证，勾选日志124

运行建议：

模拟，找出原因，删除重新制作，运行，查看日志，fb03查看凭证