怎样在BS中区分出不同国家的local gaap？

尤利西斯

怎样在BS中区分出不同国家的local gaap？

比如，中国折旧率3%，美国5%，资产10000元，中国的BS和美国的BS展现出来的肯定不同，怎样来实现一笔posting，两种展现呢？

我回答通过国家会计科目表（FS00中的备选科目号）和不同的折旧范围来实现，面试官觉得不对。正确答案是啥呢？

bingxiong888

弄两个帐套，一个本位是人民币一个是美元，弄两个折旧范围和两个折旧码分别对应这两个帐套，然后一个固定资产入账，就同时出现两种情况

尤利西斯

bingxiong888 发表于 2014-7-28 21:04
弄两个帐套，一个本位是人民币一个是美元，弄两个折旧范围和两个折旧码分别对应这两个帐套，然后一个固定资 ...

谢谢回答，不过我也是类似这样的表述，但面试官感觉不满意，又换了种问法：

“一个根据中国的会计政策，算作管理费用（科目100000），另一个根据美国的会计政策，算作行政费用（科目100001），怎样区分开来、不同的BS不同的展现，但都源于一笔账”


我回答100000下FS00里的control tab下，把100001填到alternative account number，但面试官仍不满意

admin

尤利西斯 发表于 2014-7-28 21:39
谢谢回答，不过我也是类似这样的表述，但面试官感觉不满意，又换了种问法：

“一个根据中国的会计政策 ...

使用平行帐，然后再对单个帐套进行调整。

尤利西斯

admin 发表于 2014-7-28 21:44
使用平行帐，然后再对单个帐套进行调整。

如果不用新总账，能实现吗？

尤利西斯

admin 发表于 2014-7-28 21:44
使用平行帐，然后再对单个帐套进行调整。

怎么调整呢？
中国账套0L：
dr 管理费用（科目100000）


美国账套(e.g.帐套名随便取：A3)也是：
dr 管理费用（科目100000）

难倒在美国账套A3下，做一笔这样的凭证？

dr 行政费用（科目100001）
  cr 管理费用（科目100000）

admin

尤利西斯 发表于 2014-7-28 21:58
如果不用新总账，能实现吗？

那就要用特殊目的总帐了。

admin

尤利西斯 发表于 2014-7-28 22:01
怎么调整呢？
中国账套0L：
dr 管理费用（科目100000）

对

尤利西斯

For everyone's reference: 《赛跑真经卷一》175页有相关内容

尤利西斯

admin 发表于 2014-7-28 22:05
对

但是凡是涉及到这两笔费用的每一笔凭证，都要调一次，这样工作量不是很大吗？而且这个好像没法儿用lsmw跑的吧？