sap中月结/年结增值税的处理

ysr522

各位大神，
本人对于增值税在sap中的处理比较困惑，求解答：

采购： 借：原材料    贷：应付账款
                  进项税

销售    借：应收账款    贷：库存商品
                                           销项税

应交增值税 = 销项税 - 进项税

一般财务做法：
月底31日： 借： 应交税费 - 应缴增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费 - 应缴增值税 - 未交税额
次月1号（拿到税务局认证发票）： 借：应交税费 - 应缴增值税 - 未交税额  贷：银行存款

另一种做法：
次月1号  借：应交增值税（已交税额） 贷： 银行存款

貌似还有一种在财务软件中使用：
月末31号：  借：销项税    贷：进项税
                             应缴增值税

次月1号：    借：应交增值税     贷：银行存款

如上是对于进项税额小于销项税额时使用，如果进项税额大于销项税额时可以不记凭证，进项税累计抵扣。


我的问题是，
1.对于增值税月结及年结在sap中如何处理比较模糊，求解释具体流程：
2.如果进项税额大于销项税额，如何处理，如不做财务凭证，则之后又该如何处理呢？
3. sap中如何控制和查看增值税所缴纳的是哪一笔呢以及如何确定没有漏缴的情况呢（也就是说如何匹配哪一笔增值税是对应哪一笔销售采购的凭证），会计科目又该如何设置呢？

因为不是财务出身，还请各位指教！

admin

ysr522 发表于 2014-11-3 14:14
1.对于增值税月结及年结在sap中如何处理比较模糊，求解释具体流程：
答：平时采购产生进，销售产生销， ...

1，有的企业进项不是可以抵的，这时在月底要做一笔分录：
借：XXX费用  贷：进项税
把进项转出

2，如果进大于销的话，本月就不要交，多出的部分下个月也可以抵的

3，没有这样的标准报表，只能去开发。

admin

1.对于增值税月结及年结在sap中如何处理比较模糊，求解释具体流程：
答：平时采购产生进，销售产生销，如果发生抵扣时，月末再手工做一笔转出即可
2.如果进项税额大于销项税额，如何处理，如不做财务凭证，则之后又该如何处理呢？
答：不要做，留着下月抵扣即可
3. sap中如何控制和查看增值税所缴纳的是哪一笔呢以及如何确定没有漏缴的情况呢（也就是说如何匹配哪一笔增值税是对应哪一笔销售采购的凭证），会计科目又该如何设置呢
答：看对应的会计凭证即可，通过会计凭证找到销售采购凭证。

ysr522

admin 发表于 2014-11-3 13:57
1.对于增值税月结及年结在sap中如何处理比较模糊，求解释具体流程：
答：平时采购产生进，销售产生销，如 ...

1.对于增值税月结及年结在sap中如何处理比较模糊，求解释具体流程：
答：平时采购产生进，销售产生销，如果发生抵扣时，月末再手工做一笔转出即可

问：那您的意思是，如果月末销项大于进项则转出至
借： 应交税费-应交增值税-未缴税金转出
贷： 应交税费-应交增值税 - 未交税金

然后下月初发票核实后
借： 应交税费-应交增值税 - 未交税金
贷： 银行存款

但这样的话，进项税科目和销项税科目不是一直有余额吗？这又关于第二个和第三个问题，如果进项税大于销项税留着抵扣
但回头去找哪些凭证没有抵扣岂不是要没一个凭着挨个去翻？
我的想法是难道进项税和销项税账户余额不应抵消来查看是否有未缴纳税金吗？
还是有点模糊啊...

2.如果进项税额大于销项税额，如何处理，如不做财务凭证，则之后又该如何处理呢？
答：不要做，留着下月抵扣即可
问： 那您的意思是，到下个月如果进项税还是大于销项税就一直抵扣直到销项税大于进项税为止是吗？ 也就是说进项税和销项税
都是累计的？

3. sap中如何控制和查看增值税所缴纳的是哪一笔呢以及如何确定没有漏缴的情况呢（也就是说如何匹配哪一笔增值税是对应哪一笔销售采购的凭证），会计科目又该如何设置呢
答：看对应的会计凭证即可，通过会计凭证找到销售采购凭证。
问：这样挨个凭证去翻是不是很麻烦，如果销售订单多，岂不是最后缴纳增值税需要逐条去区分哪些是交过税的哪些没有交过吗？