关于物料数据迁徙产生的新旧系统之间的差异

秋凉

请教大家一个关于系统数据迁徙(data migration) 时，有关中国会计法规的问题。



新旧系统物料评价方法不一样（比如旧系统用实际原价，新系统用标准原价）时，物料数据（数量，金额）迁徙到新系统后，会产生差异。

比如，物料别的金额产生差异，以及使用的会计科目会有变更。

这时，关于会计上的调整方法，差异原因报告等等，有没有什么规定？

admin

秋凉 发表于 2012-8-30 11:51
那实际成本法变标准成本法，以及使用的会计科目（表内科目）变更，还有类似于“因为差异科目是表外科目 ，只 ...

应该不需要，以前都是用户定了后直接告诉我们。

admin

这个差异比较麻烦唉，可能要根据公司的实际业务，是全部转入损益，
还是转入到库存和销售成本，

秋凉

会计上的调整方法，差异原因报告等等，有没有什么规定？

老彭，主要是问这个，不管怎么调，总要有个准则吧，现在上erp的公司这么多，国家因该有规定来指导规范吧？

4everyoung

我是来学习的~

admin

秋凉 发表于 2012-8-30 10:17
会计上的调整方法，差异原因报告等等，有没有什么规定？

老彭，主要是问这个，不管怎么调，总要有个准则 ...

这个CO这边东西，规则性没有多大，主要还是看各个公司的经营管理策略。

秋凉

admin 发表于 2012-8-30 10:52
这个CO这边东西，规则性没有多大，主要还是看各个公司的经营管理策略。

那FI或者涉及到FI的部分呢

admin

秋凉 发表于 2012-8-30 11:02
那FI或者涉及到FI的部分呢

因为差异科目是表外科目 ，只要月底把它的余额处理掉即可，至于处理到哪儿，这是CO那边的事了，有些公司直接进损益，有些公司在销售成本和库存之间分摊，如果 上了物料帐的话，库存的部分还会细摊到具体的物料上。

秋凉

那实际成本法变标准成本法，以及使用的会计科目（表内科目）变更，还有类似于“因为差异科目是表外科目 ，只要月底把它的余额处理掉即可，至于处理到哪儿，这是CO那边的事了，有些公司直接进损益，有些公司在销售成本和库存之间分摊，如果 上了物料帐的话，库存的部分还会细摊到具体的物料上。”之类会计处理方法变更，有没有什么规定，或者是要出具一份报告说明之类的文件给税务局财政局审批？

Xenogears

admin 发表于 2012-8-30 11:06
因为差异科目是表外科目 ，只要月底把它的余额处理掉即可，至于处理到哪儿，这是CO那边的事了，有些公司直 ...

会计基础不好。
能给解释下表外科目和表内科目吗？