关于“无客户固定资产销售”的简单问题

jayson

我在做“有客户固定资产销售”时，出来的会计分录是
借：应收
贷：固定资产清理
借：固定资产清理
       非主营业务支出
       累计折旧
贷：固定资产
       银行存款（这是用于支付清理费用）
我做“无客户固定资产销售”时，出来的会计分录是
借：固定资产清理
       非主营业务支出
       累计折旧
贷：固定资产

这样在“无客户”的情况下，我们是不是后期在收款时再去做一笔
借：银行存款
贷：固定资产清理

那么，这时就存在一笔没有客户的就收款，而系统不会给我们反映出来了？那我们又如何去查看呢？还有“无客户”的情况下，清理费用怎么去录入呢？

ou2046

对的,F-92里如果选择 “资产回收”，系统就会生成综合凭证，就是你说的有客户报废
   借：应收账款
         累计折旧(若有折旧)
           固定资产清理
         营业外支出-财产处置
   贷：固定资产原值
         应交税费-销项税
         固定资产清理

以上的凭证是下面两笔凭证的结合：
A   借 : 固定资产清理                           B.    借：应收账款
         累计折旧 （若有折旧）                         营业外支出
   贷：固定资产原值                               贷：固定资产清理
                                                             应交税费-销项税

   而ABAON无客户报废，就会生成只有
A   借 : 固定资产清理                           
         累计折旧 （若有折旧）                           
    贷：固定资产原值                                

后续还要做一笔凭证B（可以用F-02)把“固定资产清理”转出，这时为了方便管理，需要对“固定资产清理”做未清项管理.                    
                           

jayson

ou2046 发表于 2013-3-5 15:52
对的,F-92里如果选择 “资产回收”，系统就会生成综合凭证，就是你说的有客户报废
   借：应收账款
      ...

1、更正一下，ABAON做出来的是
借：固定资产清理
       累计折旧
       营业外支出（你写漏了）
贷：固定资产

2、在“有客户”的情况下，如果有产生清理费用，如果没有记错的情况下，会计分录应该是
借：固定资产清理
贷：银行存款

那么我们在录ABAON时，如果也有清理费用，那我们是不是要在F-02中录入
借：银行存款
贷：固定资产清理
借：营业外支出
贷：固定资产清理       呢？

messiah226

好复杂啊。。。

jayson

这会儿差不多理顺了，可以关问题了……

ou2046

jayson 发表于 2013-3-5 17:01
1、更正一下，ABAON做出来的是
借：固定资产清理
       累计折旧

1.其实如果是无客户的固定资产报废，我建议用ABAVN,因为在这一步我们尚未将固定资产对外处置，不知道处置会产生多少营业外收支。
ABAVN产生的凭证就是  
            DR:固定资产清理  
               累计折旧（若有折旧）
            CR:固定资产

2.当对外处置时，
  A. 如果有现金收入，且现金>固定资产清理
            DR:现金
            CR:固定资产清理
               营业外收入

  B. 如果有现金收入，且现金<固定资产清理
            DR:现金
               营业外支出
            CR:固定资产清理
               



               
  

jayson

ou2046 发表于 2013-3-6 13:56
1.其实如果是无客户的固定资产报废，我建议用ABAVN,因为在这一步我们尚未将固定资产对外处置，不知道处置 ...

嗯，这样也可以！不过我觉得还是要看客户怎么要求吧，把这些方案都提供给客户，让他自己选呗……

messiah226

看起来好复杂的样子。。啊

messiah226

先看下有个印象吧

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