带折旧的固定资产转移问题

wqh1208

现有一项固定资产，折旧情况如下图所示：

接下来打算通过ABUMN来对该资产进行转移。由于折旧都是发生在每月的月底，所以根据输入日期的不同，会有如下几种情况：
1. 如果在5.31之前(含当天)进行转移，由于此时该资产还未折旧，所以应该只转移资产原值，不转移折旧；
2. 如果在6.1-6.30之间进行转移，由于此时资产己折旧19.2元，所以应该转移资产原值加上折旧额19.2元。
但事实并不是我想像的这样，哪位大神能帮我解释解释，是我的理解不对呢，还是说我的系统配置有问题？
当转移日期为4.30时，只转移了资产原值，如下图所示：

当转移日期为5.1 - 5.31时，转移了资产原值加上19.2元的折旧额，如下图所示：


当转移日期为6.1时，转移了资产原值加上38.4元的折旧额，如下图所示：

jayson

wqh1208 发表于 2013-4-6 23:29
谢谢你的回答，不过对于这句话，我还是不理解：
2）5月份转移固定资产时，已经计提折旧19.20元
折旧不是 ...

楼主要考虑到一个资产转入新的资产后是否就当月折旧呢？比如你5月把价值从资产A转入了资产B，那么资产B就要在5月进行折旧么？根据固定资产的规定，是当月入帐下月记提折旧，也就是6月才记提折旧。那么5月的折旧是否还要提呢，要提到哪个资产上呢？

tony

这跟SAP没有关系，是个财务问题，
先把财务搞明白，就明白了，你的测试结果完全正确！

runpeak

这笔固定资产是4月购入，5月开始折旧。
              1）4月份转移固定资产时，是原值转移，没有累计折旧。
              2）5月份转移固定资产时，已经计提折旧19.20元
                  计提折旧生成凭证    借：间接费用-累计折旧  19.20元
                                      贷：累计折旧           19.20元
                  转移固定资产生成凭证 借：原值              4800元
                                       贷：原值              4800元
                                       借：累计折旧          19.20元
                                       贷：累计折旧          19.20元
                  将累计折旧科目合并后转移后资产净值=4800-19.20=4780.80，这是资产实际转移时资产净值。
             3）6月份转移固定资产时，只要固定资产还在用，系统月底计提折旧。资产净值就必须减去2月。
             科目不是很严谨，但固定资产转移价值计算应该是正确的。希望对你有帮助。

wqh1208

runpeak 发表于 2013-4-6 21:58
这笔固定资产是4月购入，5月开始折旧。
              1）4月份转移固定资产时，是原值转移，没有累计折旧 ...

谢谢你的回答，不过对于这句话，我还是不理解：
2）5月份转移固定资产时，已经计提折旧19.20元
折旧不是发生在每个月的月底吗？也就是说5月底才计提折旧呀，怎么我在5月初转移时会是“己经计提折旧19.2元”呢？

jinne

学习

messiah226

Mark，看不懂还

COCO

看看。

fang2007

mark

jayson

3楼已经将分录写清楚了，不过有点容易的混淆，我再写一个清晰点的。
借：        固定资产剩余价值-新资产
        累计折旧-旧资产
贷：        固定资产剩余价值-旧资产
        累计折旧-新资产