固定资产建错公司

荼靡89 · 发表于 2013-7-10 10:08:35

两家分公司，A公司的资产入错了，入到B公司了，而且折旧了1个月，现在要调整

1.冲回当时F-90的购置凭证

2.是否用ABMA调整已折旧的金额，具体如何调整，是做计划外折旧，还是做人工折旧来调整？

admin · 发表于 2013-7-10 10:08:36

对于A公司，只要重新入了下资产就行，重点是要冲销一下B公司的资产数据。你把当初入帐时和折旧时的分录写出来，然后再看看冲销F-90的分录，对比一下，还差哪里，再针对差异调整一下就行。注意调好后，FI和AA应该都被冲销掉。

荼靡89 · 发表于 2013-7-10 10:35:15

5月入账：
DR:固定资产A 3,632.48
   固定资产B 3,632.48
   应交税费 -进项  1,235.04
CR: 应付账款 8,500.00

折旧时：
DR: 制造费用 57.51
CR：累计折旧-办公设备 57.51

7月冲销购置分录：
DR: 应付账款 8,500.00
CR:固定资产A 3,632.48
   固定资产B 3,632.48
   应交税费 -进项  1,235.04

荼靡89 · 发表于 2013-7-11 10:46:30

admin 发表于 2013-7-10 10:23
对于A公司，只要重新入了下资产就行，重点是要冲销一下B公司的资产数据。你把当初入帐时和折旧时的分录写出 ...

唔，我在测试机做了下面的测试
假定：在2012年11月收到固定资产发票，财务入账，11月初运行完折旧后，12发现固定资产公司建错，需要冲回已计提的折旧

问题：如果在12月进行折旧调整，是不是应该调整 6.77*2，因为6.77只能冲销12月本应计提的折旧额，11月已计提的无法冲销到11月，只能在12月一并调整掉？

woshisjp · 发表于 2013-7-14 10:27:18

貌似是冲销折旧

woshisjp · 发表于 2013-7-14 10:27:26

貌似是冲销折旧

woshisjp · 发表于 2013-7-14 10:29:10

貌似是冲销折旧

ma991221 · 发表于 2013-7-30 08:49:03

学习了

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