案例分析第09期：年结时把PL余额转到未分配利润时，会不会产生会计凭证

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没有结转凭证产生，但是会提供一个结转的数字显示,如下图是运行完结转后系统提供的列表.(不会贴图)
在中国，最好不要用未分配利润直接设置在这里。在做完余额结转以后，损益表的余额都自动结转到系统定义的这个科目里面。但是在中国，希望是手工去做。运行余额结转计入到留存收益科目的时候，不会产生任何凭证（静悄悄的转入），在中国不允许这种静悄悄的结转，所以就单独设置一个科目，把它归到利润分配的大科目下作为一个子科目，而不直接用未分配利润科目设置成为留存收益科目。
彭Sir，书书书~~~~~

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补充上面没发出来的图片

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没有会计凭证
SAP采用的是表结法，P&L科目在每笔交易时自动累计余额,月末不用做任何转帐分录,就是说不用做任何结算动作通过数据库表格(相关表格:GLT0和其它SPL的summary table)中保存的P&L各期间余额和编制的财务报表版本(Tcode:FSE2)自动计算出各期利润.年末才将各P&L科目的全年累计余额结转入所谓的retained earnings(留存收益科目, 留存收益包括未分配利润和盈余公积两部分)科目,但是也并未产生分录,只是Carryforward余额至下年作为年初数而已.

在SAP的表结法中,实际上P&L和BS科目发生额处理方法完全相同,直接记录累计额,只是年结(Tcode:F.16)时BS balance carryfowd至下年作年初余额(Tcode:FS10N的第一栏 balance carryfowd的Cumulative balance),而全部P&L余额结汇总结转至留存收益科目而已.

帐结法，才有会计凭证，每月都要结转