案例分析第09期：年结时把PL余额转到未分配利润时，会不会产生会计凭证

admin

案例：我们在每年年底都会做年结，关于年结的文章，我们赛跑网上有大量的原创贴，大家可以了解一下。

问题： 年结时把PL余额转到未分配利润时，会不会产生会计凭证，如果产生，产生什么凭证，如果不产生，说明理由。对于回答正确者奖励真经二！

写在后边：  
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综上，年度结转不产生结转凭证。
上图中留存收益配置的科目是贷方余额，结转后，上图中显示的金额为上年度结转过来的余额，加上本年期间费用类损益科目记贷方，收入计借方得到的数值，而不是本期的发生额。

pancy

结转未分本利润
(当年利润为正数时)
借：本年利润
  贷：利润分配-未分配利润
(当年利润为负数时)
借：利润分配-未分配利润
  贷：本年利润

bingxiong888

纯会计理论应该是年末损益类科目结转到本年利润产生类似这样的凭证：
借：XX收入
     贷：本年利润
和
借：本年利润
   贷：XX费用
然后是
借：本年利润
   贷：利润分配-未分配利润(就是SAP里配的留存收益科目)
没在SAP里做过年结，所以不太清楚是不是SAP也产生这样的凭证，还请知道的朋友指点一二

荼靡89

我觉得应该不产生会计凭证，在OB53里面一般维护的是“本年利润”科目，年结的时候，所有损益类科目自动全部结转到这个科目，而利润分配表中的科目视同资产负债表科目，结转未分配利润用于手工凭证处理；如果说设置的是"未分配利润科目"，这样所有的损益表科目和所有利润分配表科目的余额都要自动传入未分配利润科目而利润分配表中的科目视同损益表科目，不需要定义本年利润科目，也不存在本年利润结转，本年利润的金额通过损益表报表反映。不知道对不对。。。

龙弟

最终损益肯定要结转到下年未分配利润的期初上去，不过有两种方案去实现。
（1）OB53里设置留存损益科目为本年利润。那么年末结账的时候需要根据利润表数字手工做一张凭证，将本年利润转入未分配利润，但是这时本年利润只出未进。余额结转的时候，系统自动将损益余额转入本年利润，该科目余额为0.
借/贷：损益类科目
贷/借：本年利润
（2）OB53里设置留存损益科目为未分配利润。年结的时候不用手工填制凭证，系统进行余额结转的时候自动产生凭证，将损益余额结转到未分配利润。
借/贷：损益类科目
贷/借：未分配利润
个人理解，我是冲着真经二来的。

admin

SAPRAIN 发表于 2014-5-16 12:29
年结有凭证，我要真经2
结转未分本利润
(当年利润为正数时）

能把凭证贴出来么，SAP里的实际凭证。

admin

龙弟 发表于 2014-5-16 10:57
最终损益肯定要结转到下年未分配利润的期初上去，不过有两种方案去实现。
（1）OB53里设置留存损益科目为 ...

能把凭证贴出来么，SAP里的实际凭证。

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bingxiong888 发表于 2014-5-16 09:52
纯会计理论应该是年末损益类科目结转到本年利润产生类似这样的凭证：
借：XX收入
     贷：本年利润

能把凭证贴出来么，SAP里的实际凭证。

admin

荼靡89 发表于 2014-5-16 09:54
我觉得应该不产生会计凭证，在OB53里面一般维护的是“本年利润”科目，年结的时候，所有损益类科目自动全部 ...

能把凭证贴出来么，SAP里的实际凭证。