塞北分笔记整理知识点串联之固定资产1

阿尔法

1. 主数据：

      资产卡片AS01/AS02/AS03(资本化记账是历史性资产)   AS11:增加子编号   

      后台表：ANLA  ANLB  ANLC
      资产分类：（编号，屏幕规则，折旧规则，科目确定） ;成本中心

2. 资产资本化：

       F-90  记账码70 75   事务类型100

       借：70固定(事务码)    贷：31应付/50钱 =折旧定义是否考虑残值

     固定资产杂项凭证ABSO       固定资产冲销：AB08

      1.以事务码区别  2.不能做应收应付类(只有冲销科目)

3. 查看资产价值 AW01N      

   查看资产凭证AB03     

4. 资产价值异动：

           a. 成本中心变动  AS02 (更多间隔)
         b.转移/合并资产ABUMN

5. 资产报废：

  有收入：F-92

file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image002.jpg

    报废: A.完全报废(事务码210)

         B.部分报废(事务码260)

    本质：借01/40：应收/钱

             贷50:固定资产清理/无形资产减值准备(勾选资产回收)

    按比例报废功能：报废的比例是在原总金额2W基础上的10%，

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对折旧的影响相同，都是先把多折旧的部分冲回来，然后平均折旧剩余的价值

     ==此处一般冲回的折旧都会在借方；计算已经折旧的会计期间报废的价值占总价值的比例，然后需要把这些曾经多报废的金额冲回，作为营业外收入或者冲减营业外支出金额；

  无收入：ABAON

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6. 报废的过程凭证(见笔记本)

7. 折旧过程操作(待测试，见笔记本)

   AFAB:

操作：建立折旧记账运行(测试运行下边的”错误分析”可能会影响结果，因为某种错误阻碍系统的正常运行)；测试完成后==后台执行； 然后去看凭证；

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   AFAR:重新计算折旧

   (用于折旧规则变化之后，影响折旧的计提，需要在此重新运行计算折旧，运行完系统按照新规则自动更新应当的折旧金额)

8.资产盘盈ABZON

      注意1.冲销科目记账，输入盘盈入的科目；

           2.批量盘盈：选择”多重资产维护”

      盘亏ABAVN

     注意：1.盘亏金额； 2.购置年份

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   问题：固定资产增值？ 剩余使用年限 和盘盈费用折旧的两种方式？？？？

9.在建工程（注意折旧码的基本方法中选择【无自动折旧】）

   =建立卡片 =费用转移至在建工程  

   =AIAB设置结转变式  =AIBU实际在建结转为固定资产

10.手工折旧调整(ABAA)

       a.特殊折旧： 事务码为630/620

       b.计划外折旧：事务码为650/640

差异：A.在财务上说是【会计差错更正】会影响所有折旧期间的折旧，在折旧的当期需要补提之前年份的差额；折旧期之后每年折旧的少一些；

     

     B.在财务上说是【会计估计变更】仅仅影响下一整个财务年开始的会计期间，每个月份分摊的额度会减小。[本年不再分摊是想保持完整财务年折旧一致]；

     新年折旧值=手工调整值/非本年的剩余期间 *12

相关后台控制： 事务码：AO78和OAXE以及=折旧=特殊折旧(勾选上允许)

11.固定资产减值(ABGL:当年//ABGF:往年)

     Dr:营业外支出-固定资产减值准备

        Cr:固定资产

减值之后，影响资产的整体价值，每个会计期间的折旧值相应的变化；已经计提过折旧的的期间会在下一个期间一次性冲提完整；之后每个期间正常计提；

(增值/减值 折旧的处理方式和特殊折旧是一样的)

  当年事务码：105,发票年的贷项凭证；  往年事务码：160未来年度冲销收购；

12.固定资产期初导入

   1.设置接管状态； 2.设置接管日期；

   导入期初AS91; AS92;AS93;   重置公司代码层级的固定资产数据：OABL

   录入资本化日期和接管价值(折旧等需要录入负数)

13.年末结算固定资产：AJAB

14资产会计年度变更：AJRW

阿尔法

格式好乱，没有图片，知识体系尚未整理完，先贴上来吧！

admin

整理的过程就是学习的过程

guohy

整理的很细啊，学习了，格式有待调整，继续加油！！！

shijj666

我用手机上的，还没详看，先顶一个

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鄙视楼下的顶帖没我快，哈哈