关于F-32清帐功能的疑问

bingxiong888

上周末上课时老师演示用F-32清帐时给出了如下分录：
借：应收1  贷：收入
借：现金   贷：预收
借：预收   贷：应收2
借：应收2  贷：应收1
后来再看视频的时候又糊涂了，我的疑问是：
1.我认为上述分录到第三行的时候就已经有借贷方两个应收和两个预收相互冲就直接结束了，也就是只剩下 借：现金  贷：收入，不明白为什么还会出现第四行：借：应收2  贷：应收1，觉得没必要啊。
2.老师讲的是两个应收1对冲，两个应收2对冲，最后剩下 借：现金  贷：收入，为什么是这样对冲？为什么不是第1行的应收1和第3行的应收2对冲，直接剩下 借：现金  贷：收入？
3.F-32的作用到底是什么？相当于分录里的哪一步？
请知道的同学详细地解释一下，最好能举例子说明，谢谢。

僧推月下门

彭sir第一次是这样做的：

借：应收1  贷：收入    （SD那边开发票时产生，这个时候产生未清项：应收1）
借：现金   贷：预收     （F-29，预收款，这个时候产生了未清项：预收）
借：预收   贷：应收2   （F-39，清算，这个清算只针对预收，这个时候是清掉了未清项：预收。产生新的未清项：应收2）
借：应收2  贷：应收1（F-32，是清帐，前面三步产生了两个未清项，应收1，应收2.那我们就要把这两个未清项清掉。老师讲的对冲，是指应收1和应收2对冲，其实应收1和应收2本质是一样的。清理的时候因为是一借一贷，金额相等，又是同一个科目，所以没有行项目）


接着第二次演示了直接清帐：
借：应收   贷：收入    （F-22，无订单的情况下直接做的一笔确认收入，产生未清项：应收）
借：现金   贷：预收    （F-22，用特殊总账标志A，来做了一笔预收款，产生未清项：预收）
借：预收   贷：应收    （F-32，输入客户代码，再输入特殊总账标志A，选择处理未清项，这样就把这个客户的所有未清项都带出来了，无论是应收还是预收。也就是这一步把预收应收两个未清项都清掉了）



我是这么理解的，不知道对不。

jayson

楼上正解！！！！！

秋凉

财大高材生

bingxiong888

僧推月下门 发表于 2013-3-22 20:55
彭sir第一次是这样做的：

借：应收1  贷：收入    （SD那边开发票时产生，这个时候产生未清项：应收1） ...

对的，我是不是可以这样理解：
老师第一次的演示：
      第一行的分录是 应收账款 科目的借方发生了 应收1(未清项)；
      第三行的分录是将 预收账款 的发生额转出(清理了这个未清项)后转入了 应收账款 科目的贷方发生了 应收2(产生新的未清项)，相当于拆东墙补西墙，把 预收账款 的未清项从借方转移到了 应收账款 的贷方，这样的结果是 应收账款 科目有了两个未清项，一个在借方(应收1)另一个在贷方(应收2)。
     第四行的分录是在 应收账款 内部把上面的两个借贷方向相反，金额一样(就是应收1和应收2)互相冲减抵消，就算清了应收账款的这两笔帐了。

第二次的演示：
       和第一次的区别是没有把 预收账款 的未清项转出，直接把 预收账款 的贷方未清项和 应收账款 的借方未清项互相冲减抵消，最终达到了同时清了两个账户的未清项。

这是我现在的理解，不知道对不对。

僧推月下门

bingxiong888 发表于 2013-3-22 23:04
对的，我是不是可以这样理解：
老师第一次的演示：
      第一行的分录是 应收账款 科目的借方发生了 应 ...

恩，我认为可以这么理解。
当然，其实也不是说拆东墙补西墙啦，其实国内的一些erp软件记账的时候，应收1和应收2 就是同一个科目，只要财务做账的时候按第一次演示的分录，就不需要再做最后一笔了，前面三笔分录本来就清掉了。只不过sap对这些统驭科目进行的未清项管理，才会有第四笔分录的产生。
还是要达人们解答更好点。

runpeak

实际情况预付比预收多一些，一般客户不会先付款给公司。（除非垄断行业）

fish_yj

runpeak 发表于 2013-3-23 18:34
实际情况预付比预收多一些，一般客户不会先付款给公司。（除非垄断行业）

实际情况是预付和预收一样多, 你的预付对供应商来说就是预收,   你的预收对客户来说就是预付.

fish_yj

僧推月下门 发表于 2013-3-22 19:31
彭sir第一次是这样做的：

借：应收1  贷：收入    （SD那边开发票时产生，这个时候产生未清项：应收1） ...

2种方法（1.通过销售订单开票的主营业务收入，2.财务直接开票的非主营业务收入）都有点小问题

预收和开票这2个操作颠倒了，操作流程是可以做下去的，但没有了预收的实际意义了。
预收款应该是在开票之前做的，如果已经开票了，就直接记应收，接下来收款就得了。
在开票之后的叫收款， 在开票之前的才叫预收。

一.主营业务收入
1.f-29预收   借 现金 1000 贷 预收   1000
2.vf01开票   借 应收 5000  贷 收入 5000  借 预收 1000 贷 应收 1000
3.f-39预收款清算  清账凭证 没有行项目   把 1和2 的  预收1000 清掉
4.f-28 收款  借 现金 4000 贷 应收   4000     同时把2 的 应收 借方5000和贷方1000清掉

二.非主营业务收入
1.f-22 预收
2.f-22 开票
3.f-32清账
当然大多数实际情况，预收款金额和开票金额还不一定相等，

如果预收款不够
借 现金 4000  借 预收 1000 贷 应收 5000    把步骤1预收的1000和步骤2开票的应收5000 都清了

如果预收款多了，要退款
贷 现金 1000 贷 借 预收 6000 贷 应收 5000    把步骤1预收的6000和步骤2开票的应收5000 都清了，退还客户1000现金(或银行转帐)

如果预收款多了，不退款，预收款继续放着
贷 预收 1000 贷 借 预收 6000 贷 应收 5000    把步骤1预收的6000和步骤2开票的应收5000 都清了，又产生新的未清预收款1000

。。。。。。各种情况

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