集团公司内固定资产转移方案

gr44

整理下，目前在咨询各方意见之后我整理了下，目前所得到的方案如下。 老彭 及各位同学帮我在检查下
1. 先以SAP中ABT1N做内部公司间的资产转移，对应分录如下：
   对于转出公司：       
   借：固定资产清理   借：累计折旧
   贷：固定资产
   对于转进公司:
   借：固定资产
   贷：累计折旧 贷：银行现金支出
2. 以上分录是对应到公司内部资产转移的，所以我们不能直接套用需要调账。
   因为我们做的是资产销售，毕竟会产生相应的增值税。对应分录如下：
   处置固定资产应缴纳的增值税
   借： 固定资产清理 （销项税）                                             
   贷：应缴税费—应交增值税--销项税

如果有处置费用，也需要计入：（这包括机械的拆卸费运费等等）
   借： 固定资产清理（处置费用）
   贷：银行存款（现金）

3. 出售固定资产所得
   借： 银行存款
   贷：固定资产清理 （含税销售额）

4. 固定资产清理的差额计入营业外支出（收入）

      固定资产清理的净收入=固定资产清理 （含税销售额）- 固定资产清理 （销项税）- 固定资产清理（处置费用）
      固定资产清理的差额= 固定资产清理（计提折旧后的净值）- 固定资产清理的净收入
      
     借： 营业外支出
             贷： 固定资产清理的差额

    如果处置固定资产的净收入，高于计提拆旧后的净值，那差额就是收入，应计入营业外收入：

     借： 固定资产清理的差额
             贷：营业外收入

5. 对于转进的公司，因为在SAP中做ABT1N的步骤会把固原定资产的值以及累计折旧值都会带到新公司，那样是不对的。
   因为购进设备的公司进来的资产肯定为净值，所以还需要做OASV调帐。
   借：累计折旧  贷：固定资产

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http://www.saipao.cn/thread-5801-1-1.html

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gr44 发表于 2013-1-16 16:09
整理下，目前在咨询各方意见之后我整理了下，目前所得到的方案如下。 老彭 及各位同学帮我在检查下
1. 先以 ...

应该OK的。

beat_117

gr44好强啊。

beat_117

感觉好复杂

秋凉

gr44 发表于 2013-1-10 21:55
录屏做不放心

学习下，为什么不放心呢？

gr44

没什么复杂的 就是把客户的业务理清楚而已 。。。多谢Nancy学姐的指导了

dlring

学习了，资产转移~~

e6621887

study

runpeak

学习了